Профессиональные
инструменты для бизнеса
Меню
info@3ar.su +7 (495) 137-57-19 Заказать звонок
Поиск по сайту

Налоги ИП за себя в 2020 году

Налоги, которые должен платить индивидуальный предприниматель, зависят от нескольких факторов, в том числе от налогового режима и наличия работников.

Какие платежи обязательны для ИП?

  1. Налоги за себя, исчисляемые в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  2. Отчисления в ПФР, ФФОМС и ФСС за себя.
  3. Налоги за работников (НДФЛ).
  4. Отчисления в ПФР, ФФОМС и ФСС за работников.

Так как в статье речь пойдёт только о тех платежах, которые предприниматель обязан совершать за себя, разберём первые два пункта.

Уплата взносов во внебюджетные фонды за ИП

Обязанность уплачивать страховые отчисления возложена на ИП, даже если он не ведёт хоз. деятельность. Фиксированные суммы страховых взносов:

  • в Пенсионный фонд - 32 448 рублей
  • в Фонд обязательного медицинского страхования - 8 426 рублей

Если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то отчисления в ПФР увеличиваются на 1% от суммы превышения лимита, но не более, чем до 259 584 рублей – восьмикратный размер взноса является предельным.

Налоги ИП за себя

Порядок уплаты налогов для ИП зависит от применяемого режима налогообложения.

Для предпринимателей существует 5 налоговых режимов на выбор: общий (ОСНО) и 4 специальных.

ИП на общей системе налогообложения встречаются крайне редко, поэтому сразу перейдём к специальным налоговым режимам.

Упрощённая система налогообложения (УСН) с налоговой базой «доходы».

Налоговая ставка – 6% (может варьироваться в зависимости от региона и вида деятельности) от суммы доходов за расчётный период.

УСН предусматривает уплату налога поквартальными авансовыми платежами.


Упрощённая система налогообложения (УСН) с налоговой базой «доходы минус расходы».

Налоговая ставка – 15% от суммы разницы доходов и расходов за расчётный период.

Уплата налога также производится авансовыми платежами.


Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Налоговая ставка – 15% от базовой (вменённой) доходности.

Налог рассчитывается исходя из предположительной доходности конкретного вида деятельности в определённом регионе с применением коэффициентов-дефляторов.

В 2020 году К1, учитывающий потребительские цены, равняется 2,009.

Коэффициент К2, корректирующий доходность, может варьироваться в зависимости от субъекта РФ от 0,005 до 1.

Патентная система налогообложения

Налоговая ставка – 6% от налоговой базы.

Расчёт стоимости патента для ИП производится на основании его возможного дохода от деятельности.

Патент, полученный на срок до полугода, должен быть полностью оплачен до окончания его действия.

Если патент получен на срок более полугода, необходимо внести 1/3 часть стоимости в течение первых трёх месяцев, а оставшуюся сумму – до окончания его действия.

Если доход предпринимателя превысит 300 000 рублей, он должен уплатить сверх стоимости патента 1% от суммы превышения по итогам календарного года.

За 2020 год этот дополнительный процент необходимо внести до 1 июля 2021 года.

Налог на профессиональный доход

Налоговая ставка – 4% с доходов от сделок с физлицами или 6% от сделок с юрлицами.

В отличие от других специальных налоговых режимов, предприниматели на НПД освобождаются от уплаты страховых взносов.

Если в течение какого-то времени ИП не будет получать доход, никаких платежей ему делать не придётся. Налог взимается только при наличии расчётов.

Освобождение ИП от налогов

Применение специальных налоговых режимов освобождает ИП без работников от уплаты некоторых налогов.

Предприниматели на УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН освобождаются от уплаты:

Налога на добавленную стоимость (НДС). Исключение составляют товары, ввозимые из-за рубежа. Предприниматели также должны уплачивать НДС при сделках, не относящихся к деятельности в рамках специального налогового режима или облагаемых налогом по ст. 174.1 НК.

НДФЛ на доходы, полученные от деятельности, ведущейся в рамках специального налогового режима.

Налога на имущество, используемое при осуществлении деятельности в рамках специального налогового режима.

И как уже говорилось выше, ИП, перешедшие на самозанятость, освобождаются от обязательной уплаты страховых взносов, однако в таком случае этот период не войдёт в пенсионный стаж и пенсионные баллы начисляться не будут.

Поделиться в социальных сетях: